상속세와 증여세라고 하면 과거에는 부자들만 내는 세금이라는 이미지가 강했지만,
이제는 부동산 가치와 물가 상승에 따라 일반 중산층에게도 보편적인 세금으로 자리잡고 있습니다.
하지만 변동하는 정부 정책, 복잡한 법령과 계산 구조로 인해 많은 분들이 어려움을 겪고 있는데,
법적 테두리 안에서 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 절세 전략이 필요하거나,
세무조사 및 조세불복에 대한 도움이 필요하시면 퍼펙트 가사·상속의 도움을 받아보시기 바랍니다.
사람의 사망으로 인해 상속인이 망인의 재산을 무상으로 취득하는 경우, 그 취득자인 상속인에게 상속재산에 대해 과세되는 세금을 말합니다.
타인(증여자)으로부터 재산을 증여받은 경우에 그 재산을 증여받은 자(수증자)가 부담하는 세금을 말합니다.
상속세 부담을 줄이기 위해 효과적인 증여 시점, 증여 대상자, 증여재산 종류를 종합적으로 검토합니다.
배우자가 있는 경우 적용 가능한 상속공제 범위를 확인하고, 최대 공제 한도를 고려한 절세 방향을 검토합니다. (최대 30억원 공제 가능)
상속 또는 증여 목적에 맞는 부동산 평가 방식을 확인하여 세금 부담에 영향을 줄 수 있는 요소를 검토합니다.
상속재산과 유동성 확보를 고려하여 생명보험을 활용한 세금 납부 및 재산 이전 방안을 검토합니다.
사업체를 운영 중인 경우 가업상속공제 적용 가능성과 요건 충족 여부를 확인하여 절세 방향을 검토합니다.
세무조사란 납세의무자가 세금을 세법이 정하는 바에 의하여 성실히 신고 및 납부를 하였는지
여부를 조사하기 위한 일체의 행위로 세무공무원이 납세의무자 등을
상대로 질문하거나 장부, 서류 등을 검사. 조사. 확인하는 행위를 말합니다.
특히나 상속세는 납세자의 신고만으로 세액이 확정되지 않으며,
과세관청(국세청)의 최종적인 결정을 통해 종결되는 부과결정주의를 채택하고 있습니다.
즉 상속세 신고를 마쳤다고 할지라도 세무조사를 받을 수 있다는 말입니다.
신고된 소득이나 기존 재산 규모에 비해 부동산, 예금, 주식 등 자산이 급격히 증가했지만 취득 자금의 출처가 명확하지 않다면 세무조사 대상이 될 수 있습니다.
피상속인이 사망하기 전 단기간 내 고액의 현금이 인출되었거나 사용처가 불분명한 경우, 상속재산 누락이나 사전 증여 여부가 문제될 수 있습니다.
부모와 자녀, 배우자, 형제자매 사이에 반복적인 계좌이체가 이루어진 경우 생활비인지 증여인지 여부가 쟁점이 될 수 있어 소명자료 준비가 필요합니다.
위법한 국세처분에 대한 행정소송은 행정소송법에도 불구하고 국세기본법에 따른
심사청구나 심판청구(감사원법에 따른 심사청구를 포함합니다)와
그에 대한 결정을 거치지 아니하면 제기할 수 없습니다. (행정심판전치주의)
즉, 납세자는 세무서의 과세통지 이후 과세전적부심사, 이의신청 (두가지 모두 임의적 선택사항입니다)
이후 국세청 심사청구 / 조세심판원 심판청구 / 감사원 심사청구를 거친 이후 행정소송을 진행할 수 있는 것입니다.
행정소송은 심사청구 또는 심판청구에 대한
결정의 통지를 받은 날부터 90일 이내에 제기하여야 합니다.
다만, 결정기간에 결정의 통지를 받지 못한 경우에는
결정의 통지를 받기 전이라도
그 결정기간이 지난 날부터 행정소송을 제기할 수 있습니다.
상속재산 규모와 공제 적용 여부에 따라 신고 및 납부 여부가 달라질 수 있습니다.
생전 증여 내역은 상속세 계산에 영향을 줄 수 있으므로 함께 검토하는 것이 좋습니다.
임의로 답변하기보다, 요청받은 자료와 쟁점을 먼저 정리한 뒤 대응하는 것이 안전합니다.
